南山区审计局于2020年7月对汇通金控进行了深圳市南山区政府投资引导基金绩效审计调查，并于2020年11月出具了关于南山区政府投资基金绩效审计调查的《审计报告》。汇通金控对《审计报告》中所提出的问题十分重视，并就相关问题进行研究、改正，现就最新整改进度报告如下：

一、部分子基金募集资金和对外投资进度较慢

（1）3只子基金临近投资期结束，子基金实缴进度慢

审计报告中指出，已完成设立的3 只子基金存在距离投资期结束时间较短，实缴金额不足子基金规模一半的问题。

针对上述问题，汇通金控立即与子基金管理机构进行会谈，子基金管理机构反馈由于受到近些年外部经济环境和银行资管新规影响，子基金部分有限合伙人资金较为紧张。对此，子基金管理机构已积极寻找新有限合伙人进行基金份额的承接。其中，两只子基金已完成有限合伙人的变更，并根据子基金《合伙协议》约定对子基金投资期进行延长。截至2021年6月30日，两只子基金的实缴规模均已超过认缴规模的85%。此外，鉴于另一只子基金投资进度不及预期，经与子基金各合伙人沟通，该基金剩余内该基金不再对外开展投资。目前，该基金已于2021年2月6日进入退出期，汇通金控正在与基金各合伙人协商剩余投资款退回和加快已投项目的退出事宜，尽快完成该只子基金的退出清算。

（2）对外投资进度较慢

审计报告中指出，截至 2020 年6月30日有 7 只子基金已成立 2 年以上，对外投资额占基金实缴金额的比例小于50%。

汇通金控经与其他子基金管理机构沟通，分别对投资进度慢的子基金管理机构进行约谈或出具相关警示函，督促其加快投资进度，确保汇通金控权益不受损害。目前，除个别基金外，其余几只子基金投资进度已明显加快。

二、部分子基金投资南山辖区企业比例未达到规定要求

审计报告中指出，截至2020年6月30日，按照子基金投资南山辖区企业金额/汇通金控出资额计算，有17只子基金投资南山辖区企业金额未达到汇通金控出资额的两倍；按照子基金投资南山辖区企业金额/（子基金对外投资额×汇通金控出资占比）计算，有6只子基金投资南山辖区企业金额未达到汇通金控出资额的两倍，其中：2只子基金成立两年时间以上，投资南山辖区企业金额仍为零。

针对上述问题，子基金未完成返投原因主要是由于子基金投资期均在3-5年之间，子基金管理机构为了保障各合伙人的利益，在权衡子基金的投资期限后，在挖掘到优质的区外标的企业时会选择投资。同时，《南山区产业发展投资引导基金管理办法》和《合伙协议》中均未对子基金完成返投南山区事宜约定时间期限，子基金管理机构均会根据其自身的投资节奏，将返投任务分摊至子基金投资期间内。上述17只子基金中，多只子基金设立至今未满2年，剩余投资期限足以让子基金完成返投任务。针对子基金返投问题，汇通金控已及时向子基金管理机构反馈，要求子基金管理机构加快、加大对南山区项目的投资。目前，17只子基金中已有5只子基金完成返投要求。

考虑到目前各审计单位均以当前时点来考核子基金返投进度，汇通金将通过修订《南山区产业发展投资引导基金管理办法》、《投后管理办法》、《子基金绩效考核制度》等文件，对子基金实行动态考核，以子基金当期返投进度作为汇通金控后续出资的审核指标，以此来督促子基金管理机构加快返投进度。

三、未按规定退出个别子基金的问题

审计报告中指出，有一只子基金存在汇通金控拨付首期出资款后1年内，未对外开展投资业务，汇通金控未按照相关规定及时退出。

鉴于汇通金控子公司南山创投于基金管理机构中占股34%，在子基金投资决策委员会中也拥有2名席位。经与基金管理机构和南山创投沟通，该基金自成立起已对外开展投资业务，期间召开了多次项目投委会，但由于投委会成员投资风格较为谨慎，对拟投项目的判断存在差异，从而导致基金在1年多时间内未对外打款。而《南山区产业发展投资引导基金管理办法》中并未对“开展投资业务”进行详细划分。考虑到基金管理机构投资风格谨慎是对投资风险把控的体现，且汇通金控子公司南山创投在基金管理机构有占股，并共同参与本基金的投资管理事宜，汇通金控对本基金具有较强的把控。因此，汇通金控决定不退出该子基金。

此外，为完善引导基金投资工作的规范性、可行性和谨慎性，汇通金控将根据上述所提事项对《南山区产业发展投资引导基金管理办法》开展修订工作，对于存在歧义或未明确的条款进行明确。

四、关于个别子基金投资项目存在风险的问题

审计报告中指出，个别子基金已投资企业经营不善，已触发对赌条款。按照该基金与被投企业签订的《增资合同书之补充协议》约定的计算公式，被投企业实际控制人应将全部股权无偿转让给该基金或补偿现金。截至发出审计征求意见日，补充协议约定的补偿尚未兑现。

汇通金控经与基金管理机构沟通，该被投企业目前已出现资金紧张的情况，实控人不具备现金补偿能力，暂时无法落实相关补偿。基金管理机构表示，如现在直接获取实际控制人全部股权并不实际，该企业实控人（即创始人）有可能直接放弃该公司。为了本基金最终利益考虑，子基金管理机构正在积极帮助企业业务转型和寻找投资人，同时仍与企业实控人协商解决方案。目前，该企业业务转型初见成效，2020年净利润已实现扭亏为盈。子基金管理机构已初步拟定了补偿方案，但仍需与项目实际控制人协商。后续，汇通金控将持续关注该项目情况，督促子基金管理机构落实项目相关补偿。

                                                                                                                                                                   深圳市汇通金控基金投资有限公司

                                                                                                                                                                              2021年7月26日